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總分公司內(nèi)部交易形成的無法抵扣的增值稅額在合并報表層面應(yīng)該怎么處理
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你好，你如果開了發(fā)票是可以抵扣啊。你說的這種情形沒有太理解。
03/28 16:55
84784955 
03/28 16:56
總分公司內(nèi)部交易形成的無法抵扣的增值稅額在合并報表層面應(yīng)該怎么處理，服裝 庫存，總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納說人
宋生老師 
03/28 16:58
以甲公司和乙公司的交易為例，假設(shè)甲公司將自產(chǎn)產(chǎn)品銷售給乙公司，但乙公司未能將產(chǎn)品銷售給第三方，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額無法抵扣。在合并報表中的會計分錄可能如下：
借：營業(yè)外支出（或其他相關(guān)科目）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（無法抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784955
03/28 17:03
總分公司企業(yè)所得稅匯總申報時合并報表中 總公司開給分公司（小規(guī)模）發(fā)票內(nèi)部交易形成的無法抵扣的增值稅額是否需要轉(zhuǎn)換為不含稅成本
宋生老師
03/28 17:07
你好，可以計入對應(yīng)貨物成本
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