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老師，國債利息收入到底是免稅，還是不可抵扣呢
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你好，國債利息是免稅的
04/04 21:22
84785033 
04/04 21:51
老師，這里計稅基礎(chǔ)和賬面價值分別是哪個呀
高輝老師 
04/04 22:10
你好，賬面是400萬元了
高輝老師
04/04 22:13
計稅基礎(chǔ)的金額是是1000*15%=150萬元
84785033
04/04 22:15
那這里是負債么？賬面大于計稅，是應(yīng)納稅暫時性差異
高輝老師
04/04 22:29
問的不是企業(yè)所得稅匯算填報啊，你說的是按照下面計算
賬面價值=0
計稅基礎(chǔ)=400－1000*15%=250萬元。形成可抵扣暫時性差異=250-0=250萬元
高輝老師
04/04 22:30
問的不是企業(yè)所得稅匯算填報啊，你說的是按照下面計算，收入寫錯了按照這個
賬面價值=0
計稅基礎(chǔ)=400－2000*15%=100萬元。形成可抵扣暫時性差異=100-0=100萬元
84785033
04/04 22:32
老師，沒看懂，賬面價值為什么是0呢？
高輝老師
04/04 22:42
我是按照做為資產(chǎn)記得，賬面為0你也可以把未支付當成負債，用賬面價值400萬元，計算差異結(jié)果一樣的
高輝老師
04/04 22:43
也可以按照以后年度需要再抵扣的金額本年不能抵，產(chǎn)生的差異理解
84785033
04/04 22:46
老師，如果這樣問，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的廣告宣傳費100萬元，怎么做可抵扣的分錄呀
高輝老師
04/04 23:45
你好，是確認遞延所得稅的分錄吧
高輝老師
04/04 23:58
借：遞延所得稅資產(chǎn)25
貸：所得稅費用25
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