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老師,增值稅留底抵欠怎么做會計分錄啊

84784984| 提问时间:2024 04/07 10:17
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
借記應交稅金--應交增值稅(進項稅額),貸記應交稅金--未交增值稅
2024 04/07 10:20
84784984
2024 04/07 10:48
1月份增值稅欠繳稅額:86226.17元,應繳滯納金431.13元。2月份進項稅額:38723.89元。抵減后欠稅47502.28元,2月份需要做賬務處理嗎?要做的話,怎么做分錄?老師
樸老師
2024 04/07 10:53
同學你好 借:應交稅金-應交增值稅 86226.17 借:營業(yè)外支出-罰款滯納金 431.13 貸:銀行存款/現(xiàn)金 86657.30 對于2月份的進項稅額,您需要將其記錄在“應交稅金-應交增值稅(進項稅額)”科目的借方。當您使用這些進項稅額來抵減欠稅時,應將其從“應交稅金-應交增值稅”科目的貸方轉(zhuǎn)出,并相應減少欠稅金額。 假設2月份全部使用進項稅額抵減欠稅,則分錄如下: 借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 38723.89 貸:應交稅金-應交增值稅 38723.89 抵減后,您的欠稅金額將減少至47502.28元。這部分剩余的欠稅金額將繼續(xù)保留在“應交稅金-應交增值稅”科目的貸方,表示尚未繳清的稅款。
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