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問題已解決
你好老師，我公司是生產(chǎn)企業(yè)預付了一筆款50萬給供應商，沒收到發(fā)票，但材料已到并領用了。 分錄：借：預付賬款 50萬 貸：銀行存款 50萬 借：原材料—暫估 50萬 貸：預付賬款 50萬？ 還是應付賬款50萬？ 問題就是沒收到發(fā)票，我暫估入庫原材料的分錄，貸方我應該寫預付賬款還是應付賬款？下月收到發(fā)票要怎么沖？ 車間水電費已付了10萬，也沒收到發(fā)票，那我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個車間水電費的成本？分錄該怎么寫？
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1.暫估入庫原材料：
借：原材料—暫估 50萬
貸：預付賬款 50萬
到下月初，您需要使用紅字原賬沖回暫估，會計分錄如下：
借：原材料—暫估（紅字） 50萬
貸：預付賬款（紅字） 50萬
待取得發(fā)票時，會計分錄為：
借：原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
1.暫估車間水電費：
借：制造費用—水電費 10萬
貸：銀行存款 10萬
04/09 12:52
84784991 
04/09 13:04
沒收到發(fā)票，車間水電費不通過預付賬款來做分錄嗎？
借：預付賬款
貸：銀行存款
暫估水電費：
借：制作費用-水電費
貸：預付賬款
還是沒收到發(fā)票直接入制作費用來暫估也可以？
樸老師 
04/09 13:06
同學你好
有暫估的也可以
84784991
04/09 13:10
哦，那我就跟材料的一樣，通過預付賬款暫估入賬
樸老師
04/09 13:15
對的
這樣就可以了哦
84784991
04/09 13:22
還有這個月已經(jīng)有完工產(chǎn)品銷售了，生產(chǎn)成本是領用原材料和車間水電費，可是工人工資沒有在銀行張賬上發(fā)生，也沒有在個稅系統(tǒng)申報過，那工人工資我是以現(xiàn)金形式去發(fā)放來列幾個出來入人工成本還是不計工人成本也可以？
樸老師
04/09 13:29
同學你好
工資盡量還是計入人工成本哦
84784991
04/09 13:33
怎么記呢？銷售收入才有庫存現(xiàn)金，人工可是發(fā)生在銷售收入之前呢…
樸老師
04/09 13:36
那你就計入費用科目
84784991
04/09 13:39
關(guān)鍵是沒有實際發(fā)生的人工怎么走賬啊？
樸老師
04/09 13:41
同學你好
那就沒辦法做了哦
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