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問(wèn)題已解決
如果以前年度無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)未計(jì)提稅前未扣除過(guò)，不征稅收入納稅調(diào)減過(guò)但是不征稅收入對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用未調(diào)增過(guò)(相當(dāng)于漏繳稅了？）那么現(xiàn)在補(bǔ)稅只交不征稅收入減累計(jì)攤銷(xiāo)后的金額對(duì)應(yīng)的稅可以嗎？雖然累計(jì)攤銷(xiāo)和不征稅收入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用無(wú)關(guān)但是利潤(rùn)是一樣的，是嗎
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是
不征稅對(duì)應(yīng)的支出不能抵扣所得稅
04/11 08:12
84785022 
04/11 08:22
比如不征稅收入12萬(wàn)，當(dāng)時(shí)納稅調(diào)減了，但是對(duì)應(yīng)的12萬(wàn)的費(fèi)用沒(méi)納稅調(diào)增，無(wú)形資產(chǎn)有非稅收入票據(jù)，但是累計(jì)攤銷(xiāo)10萬(wàn)也沒(méi)計(jì)提所以沒(méi)納稅調(diào)減，累計(jì)攤銷(xiāo)和不征稅收入無(wú)關(guān)，那么是不是只需要補(bǔ)交2萬(wàn)的稅
郭老師 
04/11 08:23
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785022
04/11 08:42
那如果不征稅收入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用當(dāng)時(shí)沒(méi)票納稅調(diào)增了，是不是可以不補(bǔ)這部分的金額的稅
郭老師
04/11 08:44
不可以啊，匯算清繳修改的。
84785022
04/11 08:48
郭老師，沒(méi)明白，就是不征稅收入2萬(wàn)納稅調(diào)減了，這不征稅收入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用支出2萬(wàn)當(dāng)時(shí)沒(méi)票納稅調(diào)增了，這種情況下，一增一減是不是可以不用不交這2萬(wàn)的稅，或者為何不可以
郭老師
04/11 08:53
那就不影響不影響交稅不需要調(diào)整了。
84785022
04/11 18:21
真的嗎，不征稅收入對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用稅務(wù)不要求必須有發(fā)票吧？
郭老師
04/11 18:22
是啊
沒(méi)有這個(gè)要求的
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