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原材料在23年生產(chǎn)領(lǐng)料已經(jīng)沖完了，再貸原材料的話，期末余額就是負(fù)數(shù)了

同學(xué)你好， 是在23年全部生產(chǎn)領(lǐng)用完了，不是沖完的 就是沖銷(xiāo)原材料，我給你寫(xiě)一下全過(guò)程 23年 借：原材料? 205 貸：應(yīng)付暫估? 205 借：生產(chǎn)成本? 205 貸：原材料? ?205 24年，發(fā)票到了。只到了26萬(wàn)元，先不考慮稅金 先紅沖： 借：應(yīng)付暫估? ?26 貸：原材料? ? 26 再做正確的憑證 借：原材料 26 貸：應(yīng)付賬款? 26 上述才是正確的處理過(guò)程 至于，你最后一筆生產(chǎn)領(lǐng)用20萬(wàn)元。 那是又要重新暫估新的材料是才正確的，和上述那個(gè)26萬(wàn)元的業(yè)務(wù)沒(méi)有關(guān)系。 借：原材料? 20 貸：應(yīng)付暫估? 20 借：生產(chǎn)成本? 20 貸：原材料? ?20

那23年的暫估還沒(méi)沖完又暫估新的材料，這樣稅務(wù)上沒(méi)問(wèn)題嗎，暫估的金額可大了

同學(xué)你好！ 暫估沒(méi)有問(wèn)題的，因?yàn)槭枪?yīng)商沒(méi)給你們發(fā)票，但是，你們的產(chǎn)線還要開(kāi)工的，因此，在成本方面，是沒(méi)問(wèn)題的， 不能說(shuō)沒(méi)有發(fā)票，不讓抵扣企業(yè)所得稅，因?yàn)椋泄?yīng)商合同的 所以，趕緊把發(fā)票要回來(lái)

好的 明白了感謝老師指導(dǎo)

不客氣， 同學(xué)，老師應(yīng)該的，工作辛苦了