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問題已解決
這個(gè)題型怎么分析計(jì)算？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
04/14 09:31
廖君老師 
04/14 09:39
您好，要會(huì)寫分錄
遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額=58-45=13萬元,遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額=32-36=-4萬元(轉(zhuǎn)回)。會(huì)計(jì)分錄如下:
借:所得稅費(fèi)用 650%2b13%2b4=667
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 650
遞延所得稅負(fù)債 13
遞延所得稅資產(chǎn) 4
84785006 
04/14 17:40
這分錄不會(huì)咋整
廖君老師
04/14 17:47
朋友您好，不用焦急，剛學(xué)這個(gè)有點(diǎn)難，書上例題抄1遍做1遍，有就感覺 了
84785006
04/14 17:54
有沒有其他思路，先讓我考過試。以后再慢慢學(xué)分錄
廖君老師
04/14 18:03
有的，遞延所得稅資產(chǎn)增加在借方，減少在貸方，借貸相等，遞延所得稅就在貸方和借方
遞延所得稅負(fù)債增加在貸方，減少在借方，借貸相等，遞延所得稅就在借方和貸方
84785006
04/15 08:47
感覺這個(gè)和超支差差不多
廖君老師
04/15 08:55
您好，用自己的理解可以的，能做題就可以
84785006
04/15 09:16
初級(jí)涉及的我記得還有一個(gè)類似的知識(shí)點(diǎn)，忘了是什么了
廖君老師
04/15 09:17
您好，初級(jí)沒有遞延所得稅的，進(jìn)銷差異么
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