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問(wèn)題已解決
老師好，我公司是做園林綠化工程，綠化養(yǎng)護(hù)的，請(qǐng)問(wèn)一下，收到的苗木免稅普通發(fā)票，可以抵扣增值稅嗎，老板說(shuō)可以抵扣9%，比如收到的發(fā)票金額是45900，如何做分錄？
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你好，對(duì)方自產(chǎn)自銷(xiāo)的可以的，45900×9%。
05/06 14:51
84785034 
05/07 14:27
老師 前一個(gè)財(cái)務(wù)關(guān)于苗木這塊，收到的免稅普通發(fā)票左上方有自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售字樣的，做賬的時(shí)候她單獨(dú)計(jì)算了稅金，借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅，貸 應(yīng)付賬款，沒(méi)有這個(gè)字樣的，她就直接 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款了，但是收到的苗木發(fā)票是普通發(fā)票免稅的，我們不是可以抵扣的嗎，現(xiàn)在沒(méi)有抵扣也沒(méi)有單獨(dú)把進(jìn)項(xiàng)稅金列出來(lái)，我現(xiàn)在要怎么弄
郭老師 
05/07 14:28
你好，如果是全電發(fā)票，他沒(méi)有備注自產(chǎn)自銷(xiāo)的，你沒(méi)法抵扣增值稅呀。
郭老師
05/07 14:28
抵扣不了的情況下，只能加稅合計(jì)一塊做了庫(kù)存商品。
84785034
05/07 14:32
不是全電票
84785034
05/07 14:33
就是紙質(zhì)的普票，或者是增值稅電子發(fā)票
郭老師
05/07 14:33
勾選平臺(tái)里面，你看一下有這個(gè)發(fā)票沒(méi)有。
84785034
05/07 14:34
一般是什么苗木草坪基地或苗木種植合作社開(kāi)過(guò)來(lái)的免稅普票
郭老師
05/07 14:37
他只要自產(chǎn)自銷(xiāo)的都是免稅普通發(fā)票。
郭老師
05/07 14:37
公司的也可以的，還有個(gè)人開(kāi)出來(lái)。
84785034
05/07 14:47
我們是一般納稅人，他如果是個(gè)人開(kāi)出來(lái)的免稅票 我們也能抵扣嗎
84785034
05/07 14:48
勾選發(fā)票平臺(tái)有紙質(zhì)的普通發(fā)票或者電子發(fā)票，我們是不是就可以勾選抵扣
郭老師
05/07 14:49
是的，對(duì)的，可以抵扣的。
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