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第一個怎么做分錄？

同學(xué)你好，從你做的調(diào)整分錄來看，被審計(jì)單位應(yīng)該是多計(jì)提了所得稅費(fèi)用，在這樣的情況下可以對多計(jì)提的所得稅費(fèi)用進(jìn)行沖銷，所以第一個分錄是可行的，其次因被審計(jì)單位多計(jì)提所得稅費(fèi)用，導(dǎo)致盈余公積少計(jì)提，那么你不充盈余公積是可行的?？稍僭黾佣€分錄： 借：所得稅費(fèi)用34783.18 ?貸：利潤分配-未分配利潤34783.18 借：利潤分配-費(fèi)分配利潤3478.31 ?貸：利潤分配-提取盈余公積3478.31

非常感謝老師，我們今年可以加計(jì)扣除100%，所以23年繳納的所得稅都可以沖回，我們在做高新技術(shù)企業(yè)，必須要去做加計(jì)扣除。那我今年4月份把這4個分錄做進(jìn)去是吧？

同學(xué)你好：如果你是審計(jì)23年財(cái)報(bào)，可以這樣處理。如果是公司要改賬目的話，要看企業(yè)是否能夠更改23年的賬目，如果不能更改就只有做在24年的賬目中，那么可以結(jié)合被審計(jì)情況（比如金額對企業(yè)是否重大，是否影響經(jīng)營決策等）是否使用以前年度損益調(diào)整。 希望對你有所幫助~

老師不懂，所以希望老師能幫忙看看怎么做比較合適，

同學(xué)你好，因?yàn)榻痤~不大，我個人覺得是可以直接放在2024年來直接處理的。但是審計(jì)項(xiàng)目，最終由你們的現(xiàn)場負(fù)責(zé)人根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況和與被審計(jì)單位溝通的結(jié)果來處理。 希望對你有所幫助~

好的，謝謝，1其他流動資產(chǎn)82194.12怎么處理？

同學(xué)你好：請具體描述下其他流動資產(chǎn)？

是應(yīng)交稅費(fèi)里面的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)時沒有認(rèn)證掛了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目？第一行就是這么個情況。

同學(xué)你好，這種情況可直接在報(bào)表中重分類至其他流動資產(chǎn)。 希望對你有所幫助~

第一行不用做調(diào)整分錄是嗎？

同學(xué)你好：審計(jì)人員需要在底稿中作一筆調(diào)整分錄，企業(yè)不需要，這只是賬項(xiàng)的一個調(diào)整。 希望對你有所幫助~

謝謝老師

不客氣，希望幫助到你，請給我五星好評~