問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，每月做賬可以先不確認(rèn)收入，直接做到預(yù)收賬款，季度末的時(shí)候一起結(jié)轉(zhuǎn) 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 月收入未超30萬(wàn)，與專票 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免 如果月銷售額超過(guò)30萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)憑證怎么放，放每月，還是放季度？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：05/15 08:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
做賬是按月來(lái)做的，你不要先做預(yù)收賬款，季度末再做。你按月確認(rèn)收入，按月結(jié)賬。你可以先做預(yù)收賬款，月底的時(shí)候再一塊轉(zhuǎn)收入 你上面的月30萬(wàn)，應(yīng)該改成季度30萬(wàn)，月銷售額10萬(wàn)，或者季度銷售額30萬(wàn)，才能免增值稅 每月放，按月來(lái)做，不要按季度。
05/15 08:17
84785018
05/15 08:23
按月，那就每月不轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，季度末的時(shí)候看是否超過(guò)30在確定貸方是銀行存款還是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，對(duì)吧
郭老師
05/15 08:24
對(duì)的是的，是這么做的。
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