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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
廖君老師你好，如果一方應(yīng)收已記賬，另一方應(yīng)付沒(méi)記賬，那做合表的時(shí)候該怎么做抵消呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
朋友您好，抵應(yīng)收和未分配利潤(rùn)，因?yàn)橐环绞怯浟藨?yīng)收和收入
2024 05/20 11:04
廖君老師 
2024 05/20 11:05
朋友您好，漏了，還有存貨也調(diào)整回來(lái)，因?yàn)? 貸：庫(kù)存商品了
84784960 
2024 05/20 12:52
謝謝老師，如果是一方已確認(rèn)收入，而另一方未確認(rèn)成本的話，該怎樣做抵消呢？差額調(diào)整未分配利潤(rùn)嗎？
廖君老師
2024 05/20 13:08
您好，是的，我的想法很簡(jiǎn)單，內(nèi)部的交易只有一方確認(rèn)就把這部分抵銷掉
84784960
2024 05/20 13:15
嗯嗯，老師收入成本和未分配利潤(rùn)的勾稽關(guān)系您知道嗎？
廖君老師
2024 05/20 13:18
您好，未分配利潤(rùn) （負(fù)債表） =收入-成本 （利潤(rùn)表）
84784960
2024 05/20 13:42
老師，關(guān)聯(lián)方收入和成本的抵消我還是有點(diǎn)糊涂。比如關(guān)聯(lián)方A賣給關(guān)聯(lián)方B產(chǎn)品，A確認(rèn)收入，掛B的往來(lái)。對(duì)于B來(lái)講，從A那買的產(chǎn)品不一定當(dāng)期都確認(rèn)成本呀，那這個(gè)成本根據(jù)什么來(lái)抵消呢？成本的科目下面也設(shè)上關(guān)聯(lián)方的二級(jí)科目嗎？
廖君老師
2024 05/20 13:48
您好，B沒(méi)有把這些確認(rèn)成本，這就不能全抵消了
把雙方交易分錄寫(xiě)出來(lái)，然后所有的分錄用負(fù)數(shù)體現(xiàn)在我們抵消里，
確實(shí)有點(diǎn)繞，我就是這么用笨方法
84784960
2024 05/20 13:51
如果B沒(méi)有全部確認(rèn)成本的話，是不是就只對(duì)確認(rèn)的部分做抵消？
廖君老師
2024 05/20 14:01
對(duì)對(duì)，如果銷售的是存貨，B的存貨價(jià)值也是偏高的（要調(diào)低），還有調(diào)整到A原來(lái)的賬面價(jià)值
也就是未分配利潤(rùn)，存貨，應(yīng)收，應(yīng)付這幾個(gè)科目都要調(diào)整
84784960
2024 05/20 14:18
還是挺麻煩的，我再捋捋。老師，那您公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的科目是怎么設(shè)置的呢？
廖君老師
2024 05/20 14:23
朋友您好，我們幾個(gè)公司? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品? ? ? ? ? ?-服務(wù)費(fèi)? ? ? ? ?-運(yùn)輸費(fèi)?
對(duì)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本多了，運(yùn)輸公司? ??主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工? ? -汽油? ?-維修費(fèi)? ?-ETC?
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