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廖君老師你好，如果一方應(yīng)收已記賬，另一方應(yīng)付沒記賬，那做合表的時候該怎么做抵消呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
朋友您好，抵應(yīng)收和未分配利潤，因為一方是記了應(yīng)收和收入
05/20 11:04
廖君老師 
05/20 11:05
朋友您好，漏了，還有存貨也調(diào)整回來，因為 貸：庫存商品了
84784960 
05/20 12:52
謝謝老師，如果是一方已確認(rèn)收入，而另一方未確認(rèn)成本的話，該怎樣做抵消呢？差額調(diào)整未分配利潤嗎？
廖君老師
05/20 13:08
您好，是的，我的想法很簡單，內(nèi)部的交易只有一方確認(rèn)就把這部分抵銷掉
84784960
05/20 13:15
嗯嗯，老師收入成本和未分配利潤的勾稽關(guān)系您知道嗎？
廖君老師
05/20 13:18
您好，未分配利潤 （負(fù)債表） =收入-成本 （利潤表）
84784960
05/20 13:42
老師，關(guān)聯(lián)方收入和成本的抵消我還是有點糊涂。比如關(guān)聯(lián)方A賣給關(guān)聯(lián)方B產(chǎn)品，A確認(rèn)收入，掛B的往來。對于B來講，從A那買的產(chǎn)品不一定當(dāng)期都確認(rèn)成本呀，那這個成本根據(jù)什么來抵消呢？成本的科目下面也設(shè)上關(guān)聯(lián)方的二級科目嗎？
廖君老師
05/20 13:48
您好，B沒有把這些確認(rèn)成本，這就不能全抵消了
把雙方交易分錄寫出來，然后所有的分錄用負(fù)數(shù)體現(xiàn)在我們抵消里，
確實有點繞，我就是這么用笨方法
84784960
05/20 13:51
如果B沒有全部確認(rèn)成本的話，是不是就只對確認(rèn)的部分做抵消？
廖君老師
05/20 14:01
對對，如果銷售的是存貨，B的存貨價值也是偏高的（要調(diào)低），還有調(diào)整到A原來的賬面價值
也就是未分配利潤，存貨，應(yīng)收，應(yīng)付這幾個科目都要調(diào)整
84784960
05/20 14:18
還是挺麻煩的，我再捋捋。老師，那您公司主營業(yè)務(wù)成本的科目是怎么設(shè)置的呢？
廖君老師
05/20 14:23
朋友您好，我們幾個公司? ?主營業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品? ? ? ? ? ?-服務(wù)費? ? ? ? ?-運輸費?
對應(yīng)主營業(yè)務(wù)成本多了，運輸公司? ??主營業(yè)務(wù)成本-人工? ? -汽油? ?-維修費? ?-ETC?
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