問(wèn)題已解決

(1）2019年2月2日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備，取得的 增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為4000萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 額為520萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)為40萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.6萬(wàn) 元，款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用原材料一批，成 本300萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為39萬(wàn)元；支付安裝費(fèi)用30萬(wàn) 元，應(yīng)付安裝工人薪酬80萬(wàn)元；假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。 (2)2019年6月20日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，凈殘值為130萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)算年折舊額。 老師 怎么算2019年應(yīng)計(jì)提的折舊額以及分錄

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：05/20 19:47
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 固定資產(chǎn)入賬成本4000+40+300+30+80=4450 2019年應(yīng)計(jì)提的折舊額(4450-130)/10/12*6=216 借 制造費(fèi)用 216 貸 累計(jì)折舊 216
05/20 19:48
84784981
05/20 19:52
老師? 再幫忙看看后面3.4.5問(wèn)
bamboo老師
05/20 19:55
3、 累計(jì)折舊金額(4450-130)/10/12*18=648 4450-648=3802 3802-3620=182 借 資產(chǎn)減值損失 182 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 182
84784981
05/20 20:14
老師? 4.5問(wèn)呢
bamboo老師
05/20 20:15
(3620-50)/(10-1.5)/12*6=210 借：在建工程4450-182-858=3410 借：累計(jì)折舊648+210=858 借：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 182 貸：固定資產(chǎn) 4450
84784981
05/20 20:18
老師? 你看看有沒(méi)有錯(cuò)分錄
bamboo老師
05/20 20:18
3410-(89-89*1040/4450)=3341.8 借：營(yíng)業(yè)外支出 68.2 貸：在建工程3410-3341.8=68.2 借：在建工程 128.2 貸：銀行存款 128.2
bamboo老師
05/20 20:19
固定資產(chǎn)入賬成本 3341.8+128.2=3470 ?計(jì)提折舊金額 (3470-50)/10/12*3=85.5
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