免費(fèi)問(wèn)答

在房地產(chǎn)企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳中，對(duì)于房地產(chǎn)未完工品開(kāi)發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算納稅額的調(diào)整，主要涉及以下幾個(gè)表格的填報(bào)： 《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）： 第27行“銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入”：這一欄需要填寫房地產(chǎn)企業(yè)將預(yù)售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)為完工產(chǎn)品后所確認(rèn)的銷售收入。 對(duì)于房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整額，需要參考該表格中其他相關(guān)行次的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。 《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》： 一般情況下，第1行第1列“工資薪金支出-賬載金額”不應(yīng)為0，需要填寫企業(yè)實(shí)際支付的工資薪金總額。 這張表格與房地產(chǎn)未完工品開(kāi)發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算納稅額調(diào)整的關(guān)系可能不直接，但它是企業(yè)所得稅匯算清繳中的一張重要表格，需要正確填報(bào)。 《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A00000）： 這是一張必填表，只有在完整填報(bào)并保存后，才能進(jìn)入下一步，增加其他申報(bào)表。 它提供了企業(yè)的基本信息，為其他表格的填報(bào)提供了基礎(chǔ)。 年度納稅申報(bào)表主表（A100000）： 第1行“營(yíng)業(yè)收入”應(yīng)大于或等于《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）第27行“銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入”金額。 這張表格匯總了企業(yè)的各項(xiàng)收入、支出和納稅調(diào)整情況，是企業(yè)所得稅匯算清繳的核心表格。 在填報(bào)這些表格時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)： 確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，避免出現(xiàn)漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)的情況。