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執(zhí)行小企業(yè)會計準則，去年購入的固定資產(chǎn)，今年退回，已收到紅字發(fā)票，已在去年抵扣，請問賬務(wù)怎么處理？
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借：固定資產(chǎn)?負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-增值稅進項轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ? 應(yīng)付賬款?負數(shù)
06/04 16:19
84784978 
06/04 16:22
那已經(jīng)計提的折舊怎么處理呀？
家權(quán)老師 
06/04 16:22
調(diào)整利潤分配-未分配利潤
84784978
06/04 16:23
匯算清繳已經(jīng)報過了
家權(quán)老師
06/04 16:26
那么需要更正申報的
84784978
06/04 16:31
可以在本年度沖減費用嗎？
84784978
06/04 16:33
在本年度沖回費用
家權(quán)老師
06/04 16:37
不可以的，那個只能調(diào)整上年的利潤
84784978
06/04 17:48
小企業(yè)會計準則不是可以在本年沖的嗎
家權(quán)老師
06/04 17:49
可是稅務(wù)申報是權(quán)責(zé)發(fā)生制，你要站在所得稅的角度思考
84784978
06/04 18:01
那要是收到的銷貨退回的紅字發(fā)票，是不是也要調(diào)整上年的利潤呢？
家權(quán)老師
06/04 18:03
本身那個貨都沒銷售，你就計入成本了，肯定得調(diào)整上年的利潤哈
84784978
06/04 18:20
那如果是我方銷售的貨物被退回了，還開出了紅字發(fā)票，也要調(diào)整上年利潤嗎？
家權(quán)老師
06/04 20:53
這個不需要，直接紅沖本年的收入和銷項稅
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