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問(wèn)題已解決
老師您好！非常感謝您！計(jì)提時(shí)借 管理費(fèi)用8000 貸應(yīng)付職工薪酬 8000
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你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？?
06/16 13:44
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老師好，第三方公司9月份代我們發(fā)一名工人工資時(shí)發(fā)了8000元，我9月份記賬時(shí)是記的：
借：應(yīng)收賬款8000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7767
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)233
成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000
貸：應(yīng)付職工薪酬8000
借：應(yīng)付職工薪酬8000
貸：應(yīng)收賬款8000
然而10月份時(shí)我申報(bào)個(gè)稅時(shí)替該名工人代扣代繳了90元個(gè)稅，我又通知了第三方把這90元扣回，在10月份發(fā)工資時(shí)發(fā)給了該工人7210元，我這樣記賬對(duì)嗎？
收入：借：應(yīng)收賬款8000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7767
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)233
成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000
貸：應(yīng)付職工薪酬8000
借：應(yīng)付職工薪酬8000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅90
貸：應(yīng)收賬款7210
繳納9月屬期個(gè)稅：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)稅90
貸：銀行存款90
個(gè)稅扣除數(shù)收回：借銀行存款90，貸應(yīng)收賬款90。
然后在11月份申報(bào)個(gè)稅時(shí)再代扣代繳90元，依次循環(huán)反復(fù)嗎？這樣我怎么感覺(jué)是給該工人多發(fā)了90元？
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工會(huì)經(jīng)費(fèi)，計(jì)提時(shí)：借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì) 繳納時(shí)借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
返還時(shí)，是借銀行存款，貸 應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)，那應(yīng)付職工薪酬貸方會(huì)一直有余額吧
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老師，計(jì)提保險(xiǎn)的時(shí)候，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬是單位繳納部分還是個(gè)人繳納部分
485
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老師我和其他公司掛往來(lái)款
計(jì)提
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
然后我要沖銷
借管理費(fèi)用 -負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)
掛往來(lái)
借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)付職工薪酬
老師這樣對(duì)嗎，這樣我的應(yīng)付職工薪酬會(huì)有余額嗎
334
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計(jì)提社保：管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬
還是：管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款 袋應(yīng)付職工薪酬
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查看更多- 員工考勤扣款的金額 要計(jì)入什么科目？ 昨天
- 老師，外貿(mào)企業(yè)，鋰電池之前作為主產(chǎn)品的附件出口申報(bào)的，因?yàn)橹暗耐硕惵屎椭鳟a(chǎn)品一致，但是現(xiàn)在鋰電池出口退稅率下降了，只申報(bào)主產(chǎn)品（金額包含鋰電池）行嗎 昨天
- 請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師幫忙回答一下，謝謝。問(wèn)題一：我們是上市公司，我們大廈有樓宇廣告的廣告位如果是每年收13560元（一個(gè)月1130元含稅）。如果一家公司想做廣告，在我們這做1年，但是我們給他的政策是免費(fèi)的，免費(fèi)使用一年的話，那我們還用記賬嗎？如果需要應(yīng)該怎么記賬，能具體寫一下分錄和金額嗎？問(wèn)題二：QQ音樂(lè)有看廣告10秒可以免費(fèi)聽(tīng)30分鐘音樂(lè)。如果聽(tīng)音樂(lè)的人看廣告獲得了30分鐘免費(fèi)聽(tīng)音樂(lè)了，那獲得的這30分鐘的免費(fèi)時(shí)間，QQ音樂(lè)需要記賬嗎？如果需要分錄和金額是什么？（比如30分鐘相當(dāng)于11.3元（含稅）） 昨天
- 贈(zèng)品的會(huì)計(jì)分錄中，贈(zèng)品的價(jià)值如何確定？ 10天前
- 合計(jì)分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 10天前
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