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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年風(fēng)險(xiǎn)稽查時(shí)補(bǔ)交2021年的稅，去大廳補(bǔ)稅時(shí)稅務(wù)申報(bào)表上改成無票收入了，2023年我賬上沒有把2021年補(bǔ)做無票收入， 只在2023年賬上做了借：未分配利潤(rùn)（增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補(bǔ)開了發(fā)票，直接做了收入分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 這樣增值稅多交了， 現(xiàn)在申請(qǐng)2023年多交的增值稅，把2023年補(bǔ)開發(fā)票的稅務(wù)申報(bào)表，變更填一筆無票收入負(fù)數(shù)，那我2023年的分錄我要怎么修改？
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首先，2023年賬上應(yīng)補(bǔ)做無票收入，以確保與稅務(wù)申報(bào)表一致。然后，根據(jù)2023年12月客戶需要發(fā)票并補(bǔ)開發(fā)票的情況，應(yīng)進(jìn)行以下分錄修改：
1.沖減原來的無票收入分錄：
借：應(yīng)收賬款（紅字）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)（紅字）
1.記錄開票收入：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
06/18 10:52
84784975 
06/18 10:56
2023年賬上應(yīng)補(bǔ)做無票收入，以確保與稅務(wù)申報(bào)表一致，要不要反結(jié)賬，把無票收入補(bǔ)做到2021年賬上？
樸老師 
06/18 10:58
只要補(bǔ)了就可以
你如果反結(jié)賬又要更正21年的申報(bào)表
麻煩了
84784975
06/18 11:00
在2023年賬上補(bǔ)做無票收入，分錄怎么做呢？ 補(bǔ)開發(fā)票，我做了分錄借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
樸老師
06/18 11:04
就是這樣做分錄的
84784975
06/18 11:09
不對(duì)，稅務(wù)申報(bào)表在2021年12月做了無票收入，我在2023年賬上做無票收入怎么做？我的賬能跟稅務(wù)一致嗎？
樸老師
06/18 11:12
你補(bǔ)做就可以了
這個(gè)沒事
84784975
06/18 11:13
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) 這個(gè)分錄做了收入不就是2023年了嗎？
84784975
06/18 11:15
2023年賬上做了借：未分配利潤(rùn)（增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補(bǔ)開了發(fā)票，直接做了收入分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 無票收入分錄怎么做？
樸老師
06/18 11:20
無票收入的分錄和開票的是一樣的
沒有區(qū)別哦
84784975
06/18 13:12
老師這個(gè)地方迷糊，稅務(wù)申報(bào)表在2021年12月做了無票收入，我在2023年賬上做無票收入怎么做？我的賬能跟稅務(wù)一致嗎？
樸老師
06/18 13:17
21年賬上沒做無票收入嗎
84784975
06/18 13:17
沒有做哦，
84784975
06/18 13:18
稅務(wù)申報(bào)上做了無票收入
樸老師
06/18 13:22
那你直接反結(jié)賬回去補(bǔ)做就可以
84784975
06/18 13:27
假如不反結(jié)賬的話怎么做分錄呢
樸老師
06/18 13:28
做
借銀行或應(yīng)收貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
樸老師
06/18 13:29
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
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