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我們公司是商貿(mào)公司一般納稅人，現(xiàn)在被查2021年到2023年的賬，稅管員說我們交稅太少，抵扣的進(jìn)項太多。稅局要我們補(bǔ)2023年的增值稅和企業(yè)所得稅。做無票收入在2023年12月份。那就要更正2023年12月的增值稅申報表是嗎？還要調(diào)整2023年的年度匯算清繳表是嗎？那我們還需要更正2023年第4季的企業(yè)所得稅嗎？
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首先，需要更正 2023 年 12 月的增值稅申報表，將無票收入納入申報，以補(bǔ)繳增值稅。
其次，由于涉及到企業(yè)所得稅的調(diào)整，2023 年的年度匯算清繳表也需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
同時，2023 年第四季度的企業(yè)所得稅也需要更正。因為第四季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報是年度匯算清繳的基礎(chǔ)，無票收入的增加會影響第四季度的應(yīng)納稅所得額，從而需要對第四季度的預(yù)繳申報進(jìn)行更正
07/31 16:52
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