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這些題怎么樣計(jì)算。。

84785046| 提問時(shí)間:2024 06/24 21:10
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職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
(1)進(jìn)項(xiàng)稅額: - 購(gòu)買原料甲:50000×13%+90=6590(元) - 購(gòu)進(jìn)原材料乙:10400 元,運(yùn)費(fèi)取得普通發(fā)票不能抵扣 - 收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品:200000×10%=20000(元) 進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)=6590+10400+20000=36990(元) (2)銷項(xiàng)稅額: - 銷售高檔化妝品 A:420000×13%=54600(元) - 贈(zèng)送試用:8500×(1+5%)÷(1-15%)×13%=1365(元) - 銷售含稅價(jià)款 56500 元的高檔化妝品 A:56500÷(1+13%)×13%=6500(元) 銷項(xiàng)稅額合計(jì)=54600+1365+6500=62465(元) (3)應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=62465-36990=25475(元)。 (4)應(yīng)納消費(fèi)稅: - 銷售高檔化妝品 A:420000×15%=63000(元) - 贈(zèng)送試用:8500×(1+5%)÷(1-15%)×15%=1575(元) - 銷售含稅價(jià)款 56500 元的高檔化妝品 A:56500÷(1+13%)×15%=7500(元) 應(yīng)納消費(fèi)稅合計(jì)=63000+1575+7500=72075(元)。 (5)應(yīng)納城建稅=(25475+72075)×7%=6778.5(元)。 教育費(fèi)附加=(25475+72075)×3%=2987.25(元)。 地方教育費(fèi)附加=(25475+72075)×2%=1942.
2024 06/24 21:30
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