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實(shí)務(wù)
問題已解決
我現(xiàn)在翻看2024年1月公司帳薄，發(fā)現(xiàn)主辦1月實(shí)發(fā)2023.12月工資后，因?yàn)?2月多計(jì)提了工資，1月就做了一筆分錄~借:應(yīng)付工資薪酬4000貸:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 是不是因?yàn)?023年已經(jīng)結(jié)賬了，所以貸方?jīng)_減未分配利潤(rùn)，如果不是跨年的情況，是不是多計(jì)提的工資就是借：應(yīng)付職工薪酬 貸：管理費(fèi)用或損益類科目？我們是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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對(duì)的，如果不是跨年，就直接應(yīng)付職工薪酬和管理費(fèi)用就行，如果跨年的話，就是未分配利潤(rùn)
07/04 14:20
84785006 
07/04 14:25
如果適應(yīng)的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是還可以通過以往年度損益調(diào)整科目，具體分錄寫作借：應(yīng)付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：本年利潤(rùn)？
小鎖老師 
07/04 14:32
嗯對(duì)，就是這個(gè)意思的哈
84785006
07/04 15:13
適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，我最后一筆分錄貸方是本年利潤(rùn)還是利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)對(duì)？
小鎖老師
07/04 15:26
最后一步的話是屬于利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)
84785006
07/04 15:33
利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)其實(shí)一直是上2023年年末的數(shù)據(jù)，直到2024年12月結(jié)束年終本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)了它才有變化對(duì)吧？
小鎖老師
07/04 15:34
是的，這個(gè)理解的是對(duì)的哈
84785006
07/04 15:36
資產(chǎn)負(fù)債表在2024年全年未結(jié)轉(zhuǎn)任何時(shí)間出具，未分配利潤(rùn)欄都是2023年年末數(shù)據(jù)？
小鎖老師
07/04 15:36
對(duì)的，那樣的話都是2023年末的這個(gè)
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