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酒店籌建期間預(yù)收旅行社的訂房款什么做賬要交增值稅嗎?

84784977| 提问时间:2024 07/10 16:41
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
在酒店籌建期間預(yù)收旅行社的訂房款,會計處理如下: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 在預(yù)收款項時,通常不需要繳納增值稅。因為增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間一般是在提供服務(wù)、銷售貨物或者發(fā)生應(yīng)稅行為時。在酒店籌建期間,尚未向旅行社提供住宿服務(wù),所以此時納稅義務(wù)尚未發(fā)生。 但是,如果在收到預(yù)收款時開具了增值稅發(fā)票,那么就需要按照發(fā)票金額計算繳納增值稅。
2024 07/10 16:52
84784977
2024 07/10 17:17
好的,謝謝老師!客戶沒有催我開發(fā)票我也沒有開,賬戶處理也是和老師這樣做的,因為在籌建期間還沒有開業(yè),4月份收到的錢我怕有延遲確認(rèn)收入到時候交滯納金風(fēng)險,酒店是小規(guī)模納稅人,所以和老師確認(rèn)一下
樸老師
2024 07/10 17:19
同學(xué)你好這個沒事的 你正常做就可以
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