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老師你好，補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅和滯納金，會(huì)計(jì)分錄怎么寫。

84784978| 提问时间：2024 07/14 17:31
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，補(bǔ)交以前年度企業(yè)所得稅是借利潤分配——未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸銀行存款,滯納金是借營業(yè)外支出貸銀行存款
2024 07/14 17:31
84784978
2024 07/14 17:33
滯納金部分也要調(diào)增補(bǔ)繳所屬期還是今年的所得稅
小鎖老師
2024 07/14 17:34
這個(gè)是屬于今年的，您好
84784978
2024 07/14 17:40
那就稅款只影響未分配利潤部分，然后明年申報(bào)今年的匯算是把這個(gè)滯納金要調(diào)增就行了是吧，不用調(diào)增以前的申報(bào)表對吧老師
小鎖老師
2024 07/14 17:40
是的，您的總結(jié)是沒錯(cuò)的
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