問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)借營(yíng)業(yè)外支出85，貸：預(yù)計(jì)負(fù)債85 確認(rèn)遞延怎么確認(rèn)？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/17 10:43
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 這個(gè)不確認(rèn)遞延
2024 07/17 10:43
84785031
2024 07/17 11:15
我沒(méi)有拍完整個(gè)的題，就是要喊算的
84785031
2024 07/17 11:18
賬面小于稅法，可抵扣。由于是負(fù)債應(yīng)該相反。我理解的對(duì)不對(duì)啊
小菲老師
2024 07/17 11:24
同學(xué)，你好 遞延分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn) 　 　 　 貸：所得稅費(fèi)用
84785031
2024 07/17 14:05
本身是遞延所得稅資產(chǎn)，由于是負(fù)債不用反過(guò)來(lái)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
小菲老師
2024 07/17 14:07
?稅法規(guī)定，與產(chǎn)品銷(xiāo)售相關(guān)的支出應(yīng)于實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前列支。 預(yù)計(jì)負(fù)債作為銷(xiāo)售費(fèi)用在計(jì)算利潤(rùn)的時(shí)候進(jìn)行了扣除。 那么企業(yè)會(huì)計(jì)和稅法在計(jì)算利潤(rùn)的時(shí)候就產(chǎn)生了差異。 負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是可抵扣差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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