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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 這個(gè)題能否講解一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，2017 年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額均為 -300 萬(wàn)元，形成可抵扣暫時(shí)性差異 300 萬(wàn)元，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 300×25% = 75 萬(wàn)元。
2024 08/09 19:34
薇老師 
2024 08/09 19:36
2018 年利潤(rùn) 100 萬(wàn)元，彌補(bǔ)虧損后，可抵扣暫時(shí)性差異還有 300 - 100 = 200 萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)余額應(yīng)為 200×25% = 50 萬(wàn)元，所以遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)轉(zhuǎn)回 75 - 50 = 25 萬(wàn)元
2019 年轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)的金額=150×25% =37.5（萬(wàn)元），選項(xiàng) C 正確。
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