免費問答

同學(xué)，你好 1、現(xiàn)金，銀行存款，應(yīng)收票據(jù)：余額不能在貸方，出現(xiàn)在貸方一定是有問題，需要檢查原因，做調(diào)整。 2、存貨科目：數(shù)量和金額必須同時存在，而且期末余額不能在貸方，預(yù)防成本多結(jié)轉(zhuǎn)。 3、固定資產(chǎn)：一定要計提折舊。 4、應(yīng)收賬款：同一家公司，不能設(shè)立多個科目，出現(xiàn)多個余額。（防止同一個科目重復(fù)建立） 5、應(yīng)付賬款：同一家公司，不能設(shè)立多個科目，出現(xiàn)多個余額。（防止同一個科目重復(fù)建立） 6、應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款同一家公司名稱，不能同時出現(xiàn)余額。 7、應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款同一家公司名稱，不能同時出現(xiàn)余額。 8、應(yīng)付職工薪酬余額=最后一個月份計提余額，余額必須在貸方。如果不等，就要查明原因并調(diào)整處理。 9、一般納稅人：進項稅額+轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷項稅額（有留底金額除外） 10、減稅，教育附加稅，地方教育附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅，個稅科目要么是平，要么在貸方，否則就要核查清楚，調(diào)整過來。 11、其他應(yīng)付款過多，有隱瞞收入的嫌疑，要核查清楚，調(diào)整處理。 12、應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款分別要與銷售和采購對賬，金額是否一致。 13、制造費用不可以留有余額，月末要全部結(jié)轉(zhuǎn)如生產(chǎn)成本-制造費用。 14、主營業(yè)收入=增值稅申報表申報的收入。 15、如有收入就必須結(jié)轉(zhuǎn)成本。 16、期間費用不能出現(xiàn)在貸方，期末全部會結(jié)轉(zhuǎn)平。 17、利潤表的利潤總額=企業(yè)所得稅申報表的利潤總額。