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老師好，一般納稅人，假如1月進項稅額26000,銷項稅額13000，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）13000 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅13000 貸:應交稅費-應交增值稅（進項稅額）26000；2月進項稅額91133.04,銷項稅額123500 ,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，第一步:借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)123500 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅13000 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)91133.04 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅19366.96 第二步:借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅19366.96 貸:應交稅費-未交增值稅19366.96,這樣做對不對呢？謝謝！
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把轉(zhuǎn)出多交增值稅改成轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以
2024 08/16 19:03
84785004 
2024 08/16 19:06
1月有留抵13000,麻煩老師把2月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄給我寫一下，謝謝！您說的我沒懂啊
郭老師 
2024 08/16 19:07
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)123500
貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅123500-91133.04
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)91133.04。
84785004
2024 08/16 19:09
1月留抵的13000怎么辦
郭老師
2024 08/16 19:10
不需要體現(xiàn)的，然后你這個月需要繳納的增值稅就等于銷項-進項-留底
郭老師
2024 08/16 19:11
如果還是個負數(shù)的話，就是留底繼續(xù)留底就行。
84785004
2024 08/16 19:23
老師好別嫌我啰嗦哈，真的是不會，老師上課的時候按軟件設(shè)置的做的賬，我現(xiàn)在想全部結(jié)轉(zhuǎn)了，2月第二步:借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅123500-91133.04=32366.96? 貸:應交稅費-未交增值稅32366.96，實際繳納32366·96-13000=19366.96，這個19366.96怎么提現(xiàn)在賬上呢？
郭老師
2024 08/16 19:25
然后再做一個借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅19366.96
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