問題已解決
我們是一般納稅人,現在要付一個2023年和2024年兩年的土地流轉費,是直接付給農戶的,他們也沒有開票,這個要攤銷嗎?怎么做分錄呢
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速問速答這種情況下,土地流轉費需要攤銷。
由于農戶未開票,您可以要求農戶去稅務局代開發(fā)票,或者憑借相關的合同、付款憑證等入賬。
支付款項時:
借:預付賬款 - 土地流轉費
貸:銀行存款
取得發(fā)票后,進行攤銷:
借:農業(yè)生產成本等(根據土地的使用用途確定科目)
貸:預付賬款 - 土地流轉費
如果無法取得發(fā)票,在進行企業(yè)所得稅匯算清繳時,可能需要對這部分支出進行納稅調整
08/19 14:33
84784963
08/19 14:43
這個地是我們跟農戶租過來 然后又轉給其他公司養(yǎng)雞,之前是做成本的,但是這個不知道后面開不開票,如果不開票 ,納稅調整這個是要怎么做啊
樸老師
08/19 14:44
同學你好
納稅調整項目明細表調增
84784963
08/19 14:51
那像我們這種如果對方不開票,我可不可以直接就掛主營業(yè)務成本呀
樸老師
08/19 14:52
同學你好
這個可以的
84784963
08/19 14:56
借主營業(yè)務成本,貸銀行存款?那攤銷怎么做,借什么 貸累計攤銷
我們之前是有一個雞場,對這個雞場的經營管理權已經攤銷了三十年,跟這個有咩用關系呀,也是現在付租金的一部分
樸老師
08/19 15:02
一次性計入成本了就沒法攤銷了
84784963
08/19 15:04
那我們這個要怎么做分錄?
樸老師
08/19 15:08
你要是攤銷就計入長期待攤費用
84784963
08/20 09:44
能說下具體分錄嗎,從支付租賃費到最后
樸老師
08/20 09:50
同學你好
借長期待攤費用
貸銀行存款
按月攤銷
借費用科目
貸累計攤銷
84784963
08/20 10:43
不入成本嗎
樸老師
08/20 10:46
按月攤銷的計入成本
84784963
08/20 10:52
我們之前的是主營業(yè)務成本
樸老師
08/20 10:54
同學你好
那就計入主營業(yè)務成本
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