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问题已解决
6.31，固定資產(chǎn)賬面價值1310，轉換為投房公允價1400，投房公允價值計量，12.31，投房公允價值1500，問年末的辦公樓產(chǎn)生的遞延所得稅 那賬面價值1500，計稅基礎不應該是1310-累計折舊嗎？
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您好，計稅基礎，是這個賬面價值的，賬面價值是已經(jīng)考慮折舊后的
2024 08/20 21:25
84784992 
2024 08/20 21:27
你說的我沒懂
小鎖老師 
2024 08/20 21:28
就是他這個賬面價值，已經(jīng)是原值減去折舊后的金額了，這個金額就是計稅基礎的意思了
84784992
2024 08/20 21:28
問題里的1310是賬面原值
84784992
2024 08/20 21:28
老師，問題里寫錯了
小鎖老師
2024 08/20 21:28
固定資產(chǎn)賬面價值1310? ?不是這句話嗎？
84784992
2024 08/20 21:29
但是答案不是這樣的，它的答案就是一年的折舊金額+公允價值變動金額
小鎖老師
2024 08/20 21:29
您好，您發(fā)一下完整的吧，我看看
84784992
2024 08/20 21:30
固定資產(chǎn)賬面原值1310
小鎖老師
2024 08/20 21:30
您好，您發(fā)一下完整的吧，我看看
84784992
2024 08/20 21:33
2022.12.31自建的辦公樓金額10310，凈殘值310，折舊年限50年，稅法跟會計上折舊一樣，2023.6.31轉換為投資性房地產(chǎn)，采用公允價值計量，公允價值為14000，2023.12.31投資性房地產(chǎn)公允價值為15000，問2023.12.31該辦公樓形成的差異金額及遞延所得稅
小鎖老師
2024 08/20 21:35
嗯，那個10310是原值，轉換的時候，這個賬面價值就是15000? 然后那個計稅基礎就是22年的原值后，再減去23年的折舊，你可以發(fā)一下答案我給你說
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