问题已解决
老師,公司今年3月有一輛車法人自己賣了,沒告訴財務(wù)。一直在折舊,現(xiàn)在稅務(wù)發(fā)現(xiàn)了,我現(xiàn)在的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做啊
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首先,停止對該車輛的折舊計提。
確定該車輛在賬面上的累計折舊金額和凈值。
然后,進行固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理。
先將固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入?“固定資產(chǎn)清理”?科目。
借:固定資產(chǎn)清理(凈值)
累計折舊(已計提的累計折舊)
貸:固定資產(chǎn)(原值)
由于車輛已被法人賣出,需要確認銷售收入(假設(shè)收到款項或確定應(yīng)收款項)。
如果收到款項:
借:銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
如果未收到款項:
借:應(yīng)收賬款等
貸:固定資產(chǎn)清理
計算銷售車輛產(chǎn)生的凈損益。
如果固定資產(chǎn)清理科目余額在借方,說明產(chǎn)生了損失;如果在貸方,說明產(chǎn)生了收益。
收益時:
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入
損失時:
借:營業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
最后,向稅務(wù)部門說明情況,補繳可能涉及的相關(guān)稅費,如增值稅等。具體的稅務(wù)處理應(yīng)根據(jù)實際情況和稅務(wù)法規(guī)進行操作。
2024 09/06 08:18
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