免費問答

請問3～7月還有少量進項沒抵扣的，之前也是做的待抵扣進項。8月才有銷項，哪8月底就要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這個結(jié)轉(zhuǎn)是按照銷項-進項的差額作為結(jié)賬數(shù)額嗎？這個進項的取數(shù)也是匯總3～7月要抵扣勾選確認(rèn)的嗎？如果有些發(fā)票不抵扣，就不匯總了？哪豈不是在有銷項的月份，結(jié)轉(zhuǎn)和繳納時，取數(shù)是一樣的？結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3000　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅3000 ，繳納時：應(yīng)交稅費-未交增值稅3000 ，貸：銀行存款3000