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老師，補交去年的增值稅，附加稅，跟滯納金如何做分錄呢？
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你好，是什么原因要補交增值稅？
10/08 16:04
84784995 
10/08 16:14
剔出來了不能抵扣的專票
84784995
10/08 16:17
老師？還在嗎？
宋生老師 
10/08 16:18
你好，這樣的話子的話要看你去年的這個發(fā)票是怎么做的憑證
84784995
10/08 16:20
去年的費用票，專票，剔出來的
84784995
10/08 16:21
去年做的，借，銷售費用，借應交稅費，增值稅進項稅，貸銀行存款
宋生老師
10/08 16:22
你好，這樣子的話你應該借。以前年度損益調整，待應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出。
然后再借，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出貸，應交稅費，未交增值稅。
最后繳納借，應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款。
84784995
10/08 16:24
附加稅跟滯納金呢？
宋生老師
10/08 16:25
你好，這個借以前年度損益調整貸，應交稅費應交城建稅，教育費附加等。然后在繳納的時候，借，應交稅費，應交城建稅，教育費附加等
營業(yè)外支出，稅收滯納金
貸，銀行存款。
84784995
10/08 16:31
老師？附加稅跟滯納金分錄怎么做呢？
84784995
10/08 16:32
滯納金為什么不用以前年度調整呢？
宋生老師
10/08 16:32
你好，因為是到今年才需要交的。
84784995
10/08 16:42
喔喔，好的
宋生老師
10/08 16:50
你好，歡迎下次再來探討。
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