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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題：公司收到負(fù)數(shù)發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)上學(xué)已經(jīng)認(rèn)證），本月需要怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)要看你上一個(gè)月收到藍(lán)字發(fā)票怎么做的憑證。
10/21 15:57
84785014 
10/21 16:00
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款
宋生老師 
10/21 16:00
你好，你這個(gè)不對(duì)呀，沒(méi)有涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785014
10/21 16:01
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
宋生老師
10/21 16:02
你好你現(xiàn)，你現(xiàn)在做的話，你借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84785014
10/21 16:02
不好意思，漏了
宋生老師
10/21 16:02
你按照上面的憑證做就可以了。
84785014
10/21 16:03
借主營(yíng)業(yè)主成本，是負(fù)數(shù)嗎？應(yīng)付賬款就不平了啊
宋生老師
10/21 16:05
你好這個(gè)不用復(fù)數(shù)啊，是正數(shù)的，你只是有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出而已，把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額增加到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785014
10/21 16:06
對(duì)方給開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票了
宋生老師
10/21 16:07
你好，如果是開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票的話，那么你應(yīng)該借，應(yīng)付賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84785014
10/21 16:08
直接這樣可以嗎？
借：主營(yíng)業(yè)主成本-4669.81元，進(jìn)項(xiàng)稅額-280.19元
貸：應(yīng)付賬款-4950元
宋生老師
10/21 16:09
你好，可以的，效果是一樣的。
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