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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！我想請教一下，去年預(yù)估了30萬的成本，今年回來了27萬的發(fā)票我怎么做賬啊？需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？
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關(guān)鍵是你去年的30萬都是真實(shí)的支付沒？
2024 12/02 09:36
84785031 
2024 12/02 09:37
沒有支付，只是預(yù)估暫估
家權(quán)老師 
2024 12/02 09:38
那么就是虛假的暫估，
借：應(yīng)付賬款-暫估 3
貸：以前年度損益調(diào)整3
84785031
2024 12/02 09:39
我以為可以直接沖銷掉那筆分錄，然后按票入賬。
家權(quán)老師
2024 12/02 09:41
那個不行的，那個是虛假的暫估，需要更正23年的年度的報表，然后重新匯算
84785031
2024 12/02 09:44
我也是剛接手這邊工作，確認(rèn)了一下，這筆款老板已經(jīng)支付了。但是他前會計科目也掛錯了。買的掛車變成了物流費(fèi)。
家權(quán)老師
2024 12/02 09:46
那么不需要更正了，因?yàn)閷?shí)際支付了
84785031
2024 12/02 09:48
那就直接沖銷分錄，按票入賬就可以是嗎？
家權(quán)老師
2024 12/02 09:49
你那個是暫估的分錄，支付的分錄呢？
84785031
2024 12/02 09:50
老板用自己的私人賬戶支付了，就做了這筆分錄。
家權(quán)老師
2024 12/02 09:52
那個不對呀，沒有體現(xiàn)付款的分錄
84785031
2024 12/02 09:53
所以現(xiàn)在不知道怎么處理這筆分錄了，特來請教一下老師。
家權(quán)老師
2024 12/02 09:55
借：其他應(yīng)付款-其他
貸：其他應(yīng)付款-老板? 需要提供老板付款的依據(jù)
84785031
2024 12/02 09:56
就是再補(bǔ)一個這個分錄，然后沖銷23年12月的那筆是嗎？
家權(quán)老師
2024 12/02 10:00
不需要做賬了，把發(fā)票貼在那個計提的分錄后邊
84785031
2024 12/02 10:01
好的，明白了，謝謝老師！
家權(quán)老師
2024 12/02 10:03
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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