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我這個月沒有銷賬，進項我都沒認證，全部計入待認證進項稅，月末增值稅還需要結(jié)轉(zhuǎn)什么的嗎？報稅時待認證進項稅需要填表提現(xiàn)嗎？還是下月認證在體現(xiàn)
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你好！月末沒有進項，沒有銷項，那就不用結(jié)轉(zhuǎn)！
報稅時，待認證部分不需要體現(xiàn)
下月認證后，借記進項稅額 貸記待認證進項稅額
2018 06/01 12:25
84784970 
2018 06/01 12:28
上個月我們沒有銷賬，但是有進項，在稅務上是進項留抵啦，在賬務上我也沒做結(jié)轉(zhuǎn)處理，不是只有銷賬大于進項的時候才結(jié)轉(zhuǎn)嗎？只有進項或者銷賬小于進項也結(jié)轉(zhuǎn)嗎
老江老師 
2018 06/01 12:29
財會（2016）22號文的規(guī)定，月末都要轉(zhuǎn)，不管是大還是小
實務中，這個分錄，調(diào)整的是明細科目........不影響結(jié)果
84784970
2018 06/01 12:31
好的謝謝老師
老江老師
2018 06/01 12:31
不客氣，這是應該的！
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