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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想咨詢下就是我們公司全體員工向公益性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)的支出（捐贈(zèng)方式現(xiàn)金）這筆業(yè)務(wù)我們公司要作賬不呀。
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你好，員工捐贈(zèng)不屬于公司的支出，不需要做賬。
2021 09/23 15:25
84785003 
2021 09/23 15:26
紅十字會(huì)那邊開了捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù)給我們，交款人是以（我們公司名稱%2b全體職工）組成的
伊伊老師 
2021 09/23 15:28
你好，公司有捐贈(zèng)嗎？
84785003
2021 09/23 15:28
對(duì)了，還有我們公司外買了一批家具直接捐贈(zèng)給學(xué)校的，家具發(fā)票是專票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額我們可以抵扣不（未通過捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)）
84785003
2021 09/23 15:29
是以我們公司名義捐贈(zèng)的
伊伊老師
2021 09/23 15:31
外購(gòu)貨物贈(zèng)送，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，但是也要做視同銷售
84785003
2021 09/23 15:32
意思我要從庫(kù)存商品這邊走一道？
伊伊老師
2021 09/23 15:34
是的，按照正常購(gòu)進(jìn)銷售流程。
84785003
2021 09/23 15:34
可家具不是我們的產(chǎn)品也不是我們的材料 哦，這個(gè)我們?cè)诜钟?jì)上怎么操作呀。
伊伊老師
2021 09/23 15:43
你有進(jìn)項(xiàng)需要抵扣，按照購(gòu)進(jìn)銷售流程走。
84785003
2021 09/23 15:50
可是我們開不出家具的發(fā)票呀，怎么作銷售收入？作未開票收入？我不太懂
伊伊老師
2021 09/23 15:52
可以作未開票收入
84785003
2021 09/23 15:53
那收入的金額是不是跟我們購(gòu)入的成本一樣
伊伊老師
2021 09/23 15:56
確定銷售額的順序：（1）按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；（2）按其他納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；（3）按組成計(jì)稅價(jià)格確定
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