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老師我請教個(gè)問題，我們那個(gè)銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是分開核算的，要是銷項(xiàng)稅的話，到月末結(jié)轉(zhuǎn)的話，他是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的，如果要是不是，就是借方銷項(xiàng)稅的借方和貸方都有數(shù)的話，用貸方減去借方，然后月末的話結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)余額，然后到未交增值稅里邊兒。如果說是這個(gè)銷項(xiàng)稅，只有貸方有數(shù)，但是借方?jīng)]有數(shù)，那結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就結(jié)轉(zhuǎn)，就結(jié)轉(zhuǎn)貸方發(fā)生額到位，交那個(gè)未交增值稅的這個(gè)科目。