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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，關(guān)于去年固定資產(chǎn)計(jì)提錯(cuò)，在今年里我要重新更正調(diào)整，這個(gè)分錄要怎么寫
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你好，去年固定資產(chǎn)計(jì)提錯(cuò)，是多計(jì)提了折舊，還是少計(jì)提了折舊呢？
2021 11/08 11:53
84784949 
2021 11/08 13:34
少計(jì)提了折舊，是不是要先沖減錯(cuò)的憑證，要調(diào)整過來的話，是不是要用年度損益調(diào)整科目 ，計(jì)提的科目 錯(cuò)了要怎么調(diào)整
鄒老師 
2021 11/08 13:43
你好，少計(jì)提了折舊，就補(bǔ)計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整? 等科目，貸：累計(jì)折舊
是計(jì)提折舊的借方科目錯(cuò)誤了嗎？?
84784949
2021 11/08 14:09
去年做的折舊，借管理費(fèi)用-機(jī)械設(shè)備，貸累計(jì)折舊。其實(shí)還有辦公設(shè)備的折舊額一起計(jì)入機(jī)械設(shè)備里了。這個(gè)月查出來要做調(diào)整，先沖減了去年的分錄，然后再借記以前年度損益調(diào)整，貸記累計(jì)折舊，這樣做對嗎？
鄒老師
2021 11/08 14:11
你好，可以直接這樣
借；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—辦公設(shè)備
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—機(jī)械設(shè)備
84784949
2021 11/08 14:11
可是我在會(huì)計(jì)問里的學(xué)堂老師說不用改匯算清繳就不要用以前年度損益調(diào)整科目，我不是很理解這個(gè)
鄒老師
2021 11/08 14:12
你好，可以直接這樣
借；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—辦公設(shè)備
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—機(jī)械設(shè)備
都已經(jīng)跨年了，涉及損益的科目，就需要通過?以前年度損益調(diào)整 科目核算才是啊?
84784949
2021 11/08 14:16
這樣就不需要用累計(jì)折舊這個(gè)科目了？
鄒老師
2021 11/08 14:18
你好，不需要了。
因?yàn)槭墙璺娇颇垮e(cuò)誤，貸方科目并沒有錯(cuò)誤
84784949
2021 11/08 14:23
不需要沖減去年的那個(gè)分錄嗎？
鄒老師
2021 11/08 14:24
你好，可以直接做上面的調(diào)整分錄就好了
當(dāng)然你也可以把錯(cuò)誤的紅沖，然后做一筆正確的分錄
84784949
2021 11/08 14:28
老師您 寫的這條分錄我不是很明白，為什么借記是管理費(fèi)用-辦公，貸記管理費(fèi)用-機(jī)械
鄒老師
2021 11/08 14:29
你好，我是根據(jù)這句話判斷（請看圖片劃線部分），計(jì)入的管理費(fèi)用—機(jī)械設(shè)備多了，還有一部分應(yīng)當(dāng)計(jì)入?管理費(fèi)用—辦公設(shè)備核算。
84784949
2021 11/08 14:32
情況確實(shí)是這樣的
鄒老師
2021 11/08 14:32
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784949
2021 11/08 14:35
老師，我是這樣改的，先紅沖去年的分錄，這個(gè)月的分錄是：借記以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用-辦公設(shè)備，貸記以前年度損益調(diào)整-機(jī)械設(shè)備
鄒老師
2021 11/08 14:38
你好，可以直接這樣
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—辦公設(shè)備
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—機(jī)械設(shè)備
如果先紅沖錯(cuò)誤的，然后做正確的，那正確的分錄就是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—辦公設(shè)備
? ? ? 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—機(jī)械設(shè)備
貸：累計(jì)折舊?
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