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想求教一下這道所得稅例題
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學(xué)員您好，現(xiàn)在我做一下稍等
2021 12/08 16:56
王老師1 
2021 12/08 17:06
事項(xiàng)5中，08年會(huì)計(jì)折舊1000*2/10=200，09年會(huì)計(jì)折舊800*2/10=160
08，09年稅法折舊各100
08年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25，09年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)15
事項(xiàng)3確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債700*25%=175
事項(xiàng)4確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)80*25%=20
應(yīng)納稅所得額4000+500+600-700+80+60=4540
當(dāng)期所得稅4540*25%=1135
會(huì)計(jì)處理
借：所得稅費(fèi)用 1275
遞延所得稅資產(chǎn) 35
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1135
遞延所得稅負(fù)債 175
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