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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好 我想問(wèn)下發(fā)工資的時(shí)候按稅前工資發(fā)了 怎么處理 交個(gè)稅的時(shí)候怎么計(jì)提個(gè)稅
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您好！你多發(fā)的部分，計(jì)入到其他應(yīng)收款就好了
2021 12/09 11:10
84784985 
2021 12/09 11:15
借：其他應(yīng)收款 貸：個(gè)人所得稅 借：個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
是這樣嗎？
宋生老師 
2021 12/09 11:21
你好！不是，是借應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款? 貸銀行存款
84784985
2021 12/09 11:41
比如工資6000 個(gè)稅30
計(jì)提 借：管理費(fèi)用-管理人員工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬6000
發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬 6000 貸：銀行存款6000
扣個(gè)稅的時(shí)候怎么做分錄
宋生老師
2021 12/09 11:51
你好！你應(yīng)該是紅字沖減之前的分錄，然后再重新做借應(yīng)付職工薪酬6000 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
再借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行存款
84784985
2021 12/09 12:43
工資發(fā)了6000 銀行存款就是6000 個(gè)稅沒(méi)數(shù)呀
宋生老師
2021 12/09 13:20
您好！你那個(gè)分錄做錯(cuò)了啊，實(shí)際不應(yīng)該給他那么多，只給應(yīng)付職工實(shí)際拿了，還有一部分要交稅
84784985
2021 12/09 13:44
您的意思是這樣嗎？
計(jì)提 借：管理費(fèi)用-管理人員工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬6000
發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬 5970 其他應(yīng)收款30 貸：銀行存款6000
84784985
2021 12/09 13:51
發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬 6000 其他應(yīng)收款30 貸：銀行存款6000 個(gè)稅30
84784985
2021 12/09 13:53
是這樣的嗎老師
宋生老師
2021 12/09 15:37
你好！你做的這個(gè)不對(duì)。這樣，你如果之前的不想改，現(xiàn)在就，借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
然后公司代他繳納個(gè)稅的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行存款
84784985
2021 12/09 17:06
之前的改啥呀 我不明白您的意思
84784985
2021 12/09 17:08
就是正常計(jì)提了6000 個(gè)稅有30 發(fā)工資發(fā)了6000 這時(shí)候分錄怎么寫(xiě) 等到扣個(gè)稅的時(shí)候分錄又怎么寫(xiě)
宋生老師
2021 12/09 17:09
你好！是這樣，你正常計(jì)提了6000，然后他要交30個(gè)稅，你就不能發(fā)給他6000.
如果你發(fā)了，就應(yīng)該收回這個(gè)30.明白嗎？
84784985
2021 12/09 18:55
收回只能從下月工資扣了呀
宋生老師
2021 12/10 07:51
你好！是的。所以我上面建議你，先紅字沖減你之前的分錄，然后按正確的重新做借應(yīng)付職工薪酬6000 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
再借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行存款
最火，借其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
84784985
2021 12/10 08:57
您能把數(shù)字也寫(xiě)上嗎 因?yàn)榘l(fā)工資的時(shí)候發(fā)了6000 個(gè)稅就成0了 我不知道您這分錄后面跟的金額是怎么寫(xiě)的
宋生老師
2021 12/10 08:58
你好！你不用管你之前是怎么做的你之前做的全部紅字沖減掉
借應(yīng)付職工薪酬6000 貸銀行存款5970? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅30
再借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅30 貸銀行存款30
最火，借其他應(yīng)收款30 貸：銀行存款30
84784985
2021 12/10 09:34
那這樣是不是也可以呢
宋生老師
2021 12/10 09:34
你好！可以的。只是最后那個(gè)數(shù)字是30
84784985
2021 12/10 10:37
那如果個(gè)稅不用員工退回來(lái)了 公司來(lái)承擔(dān) 怎么做分錄呢
宋生老師
2021 12/10 10:40
你好！這部分就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
84784985
2021 12/10 10:49
借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交個(gè)稅 借應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交個(gè)稅 貸銀行存款 是這樣嗎
宋生老師
2021 12/10 10:52
你好！是的。就是這樣了
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