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問題已解決
請問下我這邊的 期末未分配利潤=期初未分配利潤+凈利潤累計數不等 6月份從代賬那邊錄的期初余額的，6月份報表就不等，該怎么查明原因
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 看下差的是不是匯算清繳補或退的企業(yè)所得稅？
2022 01/12 10:06
84785026 
2022 01/12 10:12
那是查所得稅科目嗎
來來老師 
2022 01/12 10:14
可以查下看看
或是找下有沒有以前年度損益調整科目的使用
或是看下利潤分配-未分配利潤科目的使用 這個一般平時不用 年末或調整賬目時候用
84785026
2022 01/12 10:39
我看到都沒有呢
84785026
2022 01/12 10:40
也不知道是不是前任會計輸期初的時候錯了沒有，期初的余額表也是平的 我直接調整吧，該做什么樣的分錄呢
來來老師
2022 01/12 10:47
你好 那您只能去調整期初數據了
您看下資產負債表是平衡的嗎
利潤表的本年累計數據是對的嗎（原來的幾個月數據在里面嗎）
如果利潤表是對的? 一般得改資產負債表年初數據了
84785026
2022 01/12 11:03
負債表是平的 改年初的哪個數據呢
來來老師
2022 01/12 11:06
平的話 其實那就是中間幾個月發(fā)生的事情
如果 繳稅的問題
您看下申報記錄 看下匯算清繳補稅或退稅的事情 改應交稅費和未分配利潤
如果是其他調整 你看下之前交接的賬本
或是您方便截圖下利潤分配 未分配利潤的明細賬頁嗎
原來的1-6月的
84785026
2022 01/12 11:21
1-5月份的代賬沒給我們
來來老師
2022 01/12 11:24
最起碼得要寫電子的?
他們應該給的?
以后稅局檢查 沒有賬本要罰款的
84785026
2022 01/12 11:28
是前任會計的手上的事情，具體我也不清楚
來來老師
2022 01/12 11:32
這個您看看下匯算清繳申報時候的稅款
這個沒有賬 以后有檢查罰款風險 可以是當時時候和老板溝通下
現在最近幾年稅局檢查還是有變多的趨勢
84785026
2022 01/12 11:34
是不是個人所得稅期初余額會有影響，期初余額數據比較大，實際沒那么大的數據
84785026
2022 01/12 11:36
沒有匯算清繳的記錄 ，可能在6月份錢代賬清繳完了
來來老師
2022 01/12 11:37
主要是年初是平衡的 那么去年結賬是平衡的 要調也是調整今年了
您是有限公司嗎？還是個體或是獨資企業(yè)？
84785026
2022 01/12 11:40
麻煩先幫忙把這個調平下，之前的事我不管了，我只管把我手上的事情處理好，不能讓之前的差異影響我后面的報表數據
來來老師
2022 01/12 11:42
這個不是賬的問題 是需要調表
或是就這樣放著
實務中比如匯算清繳補稅
勾稽核算 期初未分配利潤+本年凈利潤+或-以前年度損益調整=期末未分配利潤
或是去改資產負債表年初數據的應交稅費和未分配利潤
兩種都有用 就看審計或企業(yè)自己的態(tài)度
要是想勾稽和原來一致 需要找原因
84785026
2022 01/12 11:42
請你直接寫個分錄給我 調平算了，不想找原因了
84785026
2022 01/12 11:45
資產負債表年初數據的應交稅費和未分配利潤 改期初這兩個數據，勾稽關系相等了嗎
來來老師
2022 01/12 11:48
你好 不是分錄票哦
那個我前面說的是匯算清繳補稅情況
要是不是 不建議用
實務中 有會計先放到其他應付款 以后檢查完再調
其實不調整也不是您的問題
資產負債表平 而且您接手也沒有用以前年度損益調整科目 這個問題不是您產生
不改資產負債表也沒有大事
84785026
2022 01/12 11:56
就讓它的勾稽關系存在差異在那嗎？
來來老師
2022 01/12 11:58
今年發(fā)生了利潤分配-未分配利潤科目
導致期末數據變多 不都來自利潤表
比如前面說的匯算清繳補稅
或是發(fā)現以前年度賬務問題 直接調整了利潤分配-未分配利潤科目
或是做了利潤分紅
但是沒有發(fā)生在接回來之后
84785026
2022 01/12 12:19
在沒有上述你說的情況下勾稽不等就不正常是嗎
來來老師
2022 01/12 12:57
上述原因 產生勾稽差異不是不正常
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