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問題已解決
老師，公司申請了加計扣除報稅的時候已經(jīng)申報，按進(jìn)項的百分之十賬務(wù)要怎么處理？
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你好:
借:應(yīng)交稅費-增值稅-加計扣除
貸:其他收益或者是營業(yè)外收入
2022 01/17 20:09
lys 
2022 01/17 20:42
沒太搞清楚比如我是成本6萬稅率0.13是
借主營成本53097.35應(yīng)交稅金進(jìn)項稅6902.65貸現(xiàn)金60000
借應(yīng)交稅金加計扣除690.26
貸營業(yè)外收入690.26
還是說成本要減少
宋艷萍老師 
2022 01/17 20:46
你這個加計扣除是用于抵扣銷項稅額了？
宋艷萍老師
2022 01/17 20:49
《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22號）的有關(guān)問題解讀如下：
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理；實際繳納增值稅時，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
lys
2022 01/17 20:51
還沒有記賬，只是申報表報了
宋艷萍老師
2022 01/17 21:22
那你本月要繳納增值稅么？如果不用繳納，抵減額就留到下期
lys
2022 01/17 22:04
好的謝謝老師
宋艷萍老師
2022 01/17 22:20
不客氣，祝工作順利
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