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老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目是不是月末都要轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅科目
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同學(xué)你好，是的。 一般納稅人月末的時候，需要把銷項稅額，進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。賬務(wù)處理是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。同時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
2022 04/18 14:24
84784997 
2022 04/18 14:25
然后再 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
84784997
2022 04/18 14:27
可以先不接轉(zhuǎn)，直接借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
陳靜芳老師 
2022 04/18 14:36
不行的，這樣應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）一直存在借方發(fā)生額，而且銷項稅額和進(jìn)項稅額余額會越來越大
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