00:10:00
問題已解決
老師，你看我的明細(xì)賬，貸方金額小于借方金額，那是要調(diào)減，是吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問發(fā)放的金額是不是包括了2020年12月份的工資？
2022 05/18 16:22
84784979 
2022 05/18 16:23
2021年計提的工資，在2022年3月份之前都有發(fā)下去的
bamboo老師 
2022 05/18 16:24
您期初有個貸方27萬多 是20年的工資嗎
84784979
2022 05/18 16:28
老師，是20年的工資
bamboo老師
2022 05/18 16:31
那21年匯算清繳的時候? 這個工資有沒有稅前扣除
84784979
2022 05/18 16:35
21年匯算清繳時，應(yīng)該有稅前扣除
bamboo老師
2022 05/18 16:36
那現(xiàn)在實際發(fā)生額借方的要減去21年發(fā)放的20年的工資
84784979
2022 05/18 16:46
老師，我如果減去20年實際發(fā)放的工資，就會賬載金額小于稅收金額，又要調(diào)增。就不止繳5萬多了，要繳8萬多。我都不敢調(diào)了
bamboo老師
2022 05/18 16:47
那21年 計提的工資是不是在匯算清繳前都已經(jīng)發(fā)放了？
84784979
2022 05/18 16:50
老師，是的，現(xiàn)在2022年都發(fā)完21年計提的工資了
bamboo老師
2022 05/18 16:55
那21年計提了多少 就發(fā)放了多少 申報了對應(yīng)的個人所得稅
賬載金額填應(yīng)付工資貸方累計發(fā)生額 實際發(fā)生額 稅收金額都是一樣的
84784979
2022 05/18 17:01
老師，應(yīng)付工資的借貸方不相等呀。很多時候，出納發(fā)錯工資了，那工資又退回基本戶，這時我做，借銀行存款，貸應(yīng)付工資，后來出納又重新發(fā)工資出去，我就沒有做賬務(wù)處理了。是沒問題吧
bamboo老師
2022 05/18 17:02
不行啊 這樣您銀行存款對不上啊
退回做了? 再發(fā)出也要做啊
84784979
2022 05/18 17:19
我銀行存款是對得上銀行水單的。一開始我計提了工資的呀，后來出納發(fā)工資了，只是賬號有誤，工資就退回基本戶。這時我做，借銀行存款，貸應(yīng)付工資。等找到正確賬號，再重新發(fā)工資，這時，應(yīng)該不用做賬務(wù)處理了呀。因為我當(dāng)時是計提了的，除了上述原因，我不知道，為什么我的應(yīng)付工資，借貸不相等
bamboo老師
2022 05/18 17:21
因為我當(dāng)時是計提了的，你計提的時候分錄怎么寫的？
84784979
2022 05/18 17:25
借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付工資-人工費(fèi)
bamboo老師
2022 05/18 17:53
那您發(fā)放工資的時候 銀行存款不減少？
84784979
2022 05/18 18:05
不會呀，我每個月的銀行存款余額與銀行水單的余額是對得上的
bamboo老師
2022 05/18 18:09
那您21年12月份的工資是什么時候發(fā)放的
84784979
2022 05/18 18:13
在22年1月及22年2月都有發(fā)21年12月份的工資
bamboo老師
2022 05/18 18:14
那匯算清繳前發(fā)放了 就可以21年扣除
您當(dāng)年計提的工資填賬載金額欄次
然后實際發(fā)生額 稅收金額一樣就可以了
當(dāng)然 個人所得稅也要全額申報
閱讀 375
描述你的問題，直接向老師提問
809
意見反饋
