免費(fèi)問(wèn)答

好像有點(diǎn)不太一樣。 我舉例說(shuō)明一下：我的A客戶在美國(guó)，我出口給A的產(chǎn)品有質(zhì)量問(wèn)題，我再美國(guó)找了一個(gè)B公司幫忙給A修理產(chǎn)品，然后B向我境內(nèi)的C公司收取服務(wù)費(fèi)，那么C再支付給境外的B服務(wù)費(fèi)時(shí)，不用源泉扣繳企業(yè)所得稅？

同學(xué) 那這個(gè)肯定是需要的。 這個(gè)屬于來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得。你還要支付給國(guó)外公司啊。 另外? 向境外單位提供特定服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)的境內(nèi)單位和個(gè)人。 【政策規(guī)定】 向境外單位提供的完全在境外消費(fèi)的下列服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)，免征增值稅： 1.電信服務(wù)。 2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)。 3.物流輔助服務(wù)（倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)、收派服務(wù)除外）。 4.鑒證咨詢服務(wù)。 5.專業(yè)技術(shù)服務(wù)。 6.商務(wù)輔助服務(wù)。 7.廣告投放地在境外的廣告服務(wù)。 8.無(wú)形資產(chǎn)。

那我們這個(gè)屬于發(fā)生在境外的修理修配勞務(wù)，增值稅就不能免了？是吧？還需要代扣代繳增值稅？

同學(xué) 目前從你的業(yè)務(wù)性質(zhì)來(lái)判斷，如果你要對(duì)外支付的話，要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅。