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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我上個(gè)月申請(qǐng)了期末留抵退稅款到賬6萬多，但是其實(shí)可以不用申請(qǐng)退稅，6月銷項(xiàng)稅大，還得交7萬的稅，那我收到退稅款和交稅的時(shí)候怎么做賬？
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你好！退還的增量留抵稅額的賬務(wù)處理，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目的借方余額，分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目，分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
繳稅按正常的分錄處理就可以
2022 06/28 15:04
84785018 
2022 06/28 15:33
那不用計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，那直接這樣做的話，進(jìn)項(xiàng)稅額就增加了6萬多
耿老師 
2022 06/28 15:37
你好！都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅就可以
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