免費問答

老師，我想問個問題，就是我們公司是小規(guī)模公司，然后代開了一張專票，第二個月發(fā)票拿去稅局紅沖了，退回的增值稅賬上怎么做平呢？ 做賬的時候是， 銷售時：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 100 上繳增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 100，貸：銀行存款 100 后面紅沖代開專票的時候申請了增值稅退回：借：銀行存款 100 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 100 然后這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅就一直有余額掛在上面