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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳收到退款賬務(wù)處理，麻煩您幫忙看看，對(duì)嗎？? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ?貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款 ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的
2022 10/09 14:39
84785000 
2022 10/09 15:41
老師，想再咨詢下，剛剛匯算收到退稅那3步會(huì)計(jì)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅不只是多計(jì)提了
冉老師 
2022 10/09 15:42
就是按照上面你寫(xiě)的，學(xué)員，沒(méi)問(wèn)題的，退稅的
84785000
2022 10/09 16:00
老師，這樣，應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅余額不就多了嗎。當(dāng)年企業(yè)三季度盈利已計(jì)提并繳納企業(yè)所得稅，4季度虧損，計(jì)提的企業(yè)所得稅是根據(jù)實(shí)際總的利潤(rùn)來(lái)計(jì)算的，沖減企業(yè)所得稅。這樣年度應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅就是有借方余額的，次年匯算清繳退稅按這幾筆做，豈不是又有借方余額了。
冉老師
2022 10/09 16:03
反方向調(diào)整即可的，學(xué)員
84785000
2022 10/09 17:00
您幫忙看看，中間那步驟第5步是不是不需要做
冉老師
2022 10/09 17:00
不需要的，學(xué)員，這個(gè)
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