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房企特定業(yè)務納稅調整，預售款當年銷售未完工產品收入1億，毛利額20%，2000萬，扣了附加稅費和土增稅200萬，當年納稅調增1800萬元 次年將1億未完工收入轉完工產品收入，確認銷售收入1億，毛利額2000萬，轉回稅金及附加應該是多少呢？是去年的200萬，還是當年實際的差額附加稅費呢？
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你好，學員，是去年的200萬
2022 10/13 14:28
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"我司是房地產一般納稅人，對于左側第一張圖，未完工產品轉完工產品，要轉回實際發(fā)生的稅金及附加和土增稅，但是我們還是預繳的時候就已經計入稅金及附加了，那確認收入了，也不存在轉回稅金了吧？
第二張圖第27行寫到銷售未完工轉完工，指的是以前年度未完工在本年度完工確認收入，以前年度預計毛利額，為什么不包含本年度預售且完工，本年預計毛利額，這個要留以后年度匯算清繳填寫嗎？但是期間不統一啊"
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如果銷售未完工產機轉完工產品確認的銷售收入，計提的轉回的銷售未完工產比預計毛利額少，匯算按那個計算？
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房地產企業(yè)銷售未完工產品轉完工產品 預計毛利額與實際毛利額怎么計算
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房地產公司匯算清繳 未完工年度特定業(yè)務計算調增了未完工產品預計毛利額調減了稅金附加稅土地增值稅，實際上這匯繳時又繳了一次預計毛利額嗎？這季度預繳，匯繳時又繳？
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房地產企業(yè)，銷售的未完工產品在當年完工，在季度所得稅申報時填寫的銷售未完工產品的收入還要在所得稅匯算時填寫未完工產品收入，并同時填未完工產品轉完工產品收入里面去嗎？
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