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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前年度工程款誤計(jì)入其他應(yīng)付款，其實(shí)款項(xiàng)全部財(cái)政撥款支付掉了，現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)出來其他應(yīng)付為負(fù)數(shù)，而且金額很大，現(xiàn)在調(diào)賬怎么調(diào)啊？借方是其他應(yīng)付款，貸方寫什么科目?。?/p>
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你好，你當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？應(yīng)該是借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，你做的是這個(gè)。他怎么能出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額。
2022 10/21 09:37
84784981 
2022 10/21 10:06
不是我做的，是以前別人做的，借其他應(yīng)付款，掛在往來單位上的，然后貸是財(cái)政撥款收入，導(dǎo)致這個(gè)往來單位余額是負(fù)數(shù)了，其實(shí)這個(gè)錢已經(jīng)付掉了
郭老師 
2022 10/21 10:07
你好，這個(gè)工程是用在哪里的？是自建的嗎？如果是的話，應(yīng)該是借在建工程貸其他應(yīng)付款做這個(gè)就可以啦。
郭老師
2022 10/21 10:07
這個(gè)分錄的意思是提前支付了給對(duì)方，實(shí)際里面并沒有提前。
84784981
2022 10/21 10:24
這個(gè)工程已經(jīng)完工了，是做的房子，都有人在里面辦公了借固定資產(chǎn)對(duì)嗎？還是以前年度盈余??？
郭老師
2022 10/21 10:25
你好，借在建工程貸其他應(yīng)付款，借固定資產(chǎn)貸在建工程，然后你按月折舊的時(shí)候才能調(diào)整以前年度盈余。
郭老師
2022 10/21 10:25
什么時(shí)間完工？完工當(dāng)月開始折舊。
84784981
2022 10/21 11:04
有的工程款今年才付清耶
那我需要怎么做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄
郭老師
2022 10/21 11:08
你好，你不管什么時(shí)間復(fù)，你沒有付款的可以掛到應(yīng)付賬款，不是嗎？
郭老師
2022 10/21 11:09
已經(jīng)發(fā)生了，你就可以做在建工程。
郭老師
2022 10/21 11:09
借在建工程貸其他應(yīng)付款全部的
借固定資產(chǎn)貸在建工程
借以前年度盈余貸累計(jì)折舊
去年的折舊
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