問(wèn)題已解決

企業(yè)取得的即征即退增值稅款，專(zhuān)項(xiàng)用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)，并需要單獨(dú)核算，才可以作為不征稅收入。 也就是說(shuō)收到了10萬(wàn)的退稅款，企業(yè)需要用在研發(fā)活動(dòng)中，屬于企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用支出，那么企業(yè)實(shí)際年度的研發(fā)費(fèi)用比如是100萬(wàn)，是不是其中的10萬(wàn)就相當(dāng)于不征稅收入（10萬(wàn)元的退回增值稅）所對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用了。 而不征稅收入對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用不允許稅前扣除，需要調(diào)增處理。 那么就需要調(diào)增十萬(wàn)？

m6503_29168| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/31 16:42
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！退稅你們計(jì)入那個(gè)科目了？確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入了嗎？
2023 03/31 16:45
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