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你好老師，加計抵減在企業(yè)所得稅年報是不是要調(diào)增？在調(diào)增里填入哪個欄次？
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增值稅的嗎
不需要調(diào)整的這個做營業(yè)外收入里面需要正常交稅。
2023 05/02 19:55
m773165118 
2023 05/02 20:03
不是，是企業(yè)所得稅里的，這個是不是要年報里做納稅調(diào)增？
m773165118
2023 05/02 20:03
不是，是企業(yè)所得稅里的，這個是不是要年報里做納稅調(diào)增？
郭老師 
2023 05/02 20:08
加計抵減不是增值稅的嗎
做營業(yè)外收入
匯算清繳不調(diào)整了
m773165118
2023 05/02 20:13
去年的賬務上沒體現(xiàn)這個加計抵減怎么辦？賬和表不一致了，一調(diào)整就
郭老師
2023 05/02 20:13
抵扣了嗎
現(xiàn)在那個增值稅有余額
m773165118
2023 05/02 20:14
抵扣了，去年賬有點亂，年末加計抵減還掛了一部分。
m773165118
2023 05/02 20:14
抵扣了，去年賬有點亂，年末加計抵減還掛了一部分。
郭老師
2023 05/02 20:22
借應交稅費未交增值稅
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳調(diào)增
m773165118
2023 05/02 20:26
謝謝老師！
m773165118
2023 05/02 20:26
謝謝老師！
m773165118
2023 05/02 20:29
老師你說的這個是記在這個月就行嗎
m773165118
2023 05/02 20:32
您所說的這個調(diào)整，是差額部分嗎？
m773165118
2023 05/02 20:32
您所說的這個調(diào)整，是差額部分嗎？
郭老師
2023 05/02 20:39
是是的
差額的那部分的
m773165118
2023 05/02 20:59
老師，正常的年末加計抵減科目應該不應該有余額？我的加計抵減借方結(jié)余1400，同事還差2000沒提！那現(xiàn)在我是年度損益調(diào)整填2000，還是3400？我好像年末的利潤表沒有體現(xiàn)其他收益這個加計抵減
m773165118
2023 05/02 20:59
老師，正常的年末加計抵減科目應該不應該有余額？我的加計抵減借方結(jié)余1400，同事還差2000沒提！那現(xiàn)在我是年度損益調(diào)整填2000，還是3400？我好像年末的利潤表沒有體現(xiàn)其他收益這個加計抵減
m773165118
2023 05/02 20:59
老師，正常的年末加計抵減科目應該不應該有余額？我的加計抵減借方結(jié)余1400，同事還差2000沒提！那現(xiàn)在我是年度損益調(diào)整填2000，還是3400？我好像年末的利潤表沒有體現(xiàn)其他收益這個加計抵減
郭老師
2023 05/02 21:02
抵扣完了沒有余額，你看一下你的附表四里面有沒有余額。
郭老師
2023 05/02 21:02
都沒泡到他，那你當時賬務處理怎么做的？
m773165118
2023 05/02 21:22
我知道了，加計抵減計入到了其他收益，其他收益不是營業(yè)外收入，所以報表里壓根沒填，如果再在年報里填這個加計抵減的話肯定賬務和表不符合了
m773165118
2023 05/02 21:22
我知道了，加計抵減計入到了其他收益，其他收益不是營業(yè)外收入，所以報表里壓根沒填，如果再在年報里填這個加計抵減的話肯定賬務和表不符合了
m773165118
2023 05/02 21:22
我知道了，加計抵減計入到了其他收益，其他收益不是營業(yè)外收入，所以報表里壓根沒填，如果再在年報里填這個加計抵減的話肯定賬務和表不符合了
郭老師
2023 05/02 21:36
那個表沒有
利潤表沒有嘛
沒有的放到營業(yè)外收入
m773165118
2023 05/03 07:01
就是我看了一下賬目，加計已經(jīng)是當時借：加計抵減 貸：其他收益-加計抵減了。當月結(jié)轉(zhuǎn)時利潤里也有了，但年報看明細賬目里營業(yè)外收入借方貸方都沒有，其他收益的借方有一點
m773165118
2023 05/03 07:01
就是我看了一下賬目，加計已經(jīng)是當時借：加計抵減 貸：其他收益-加計抵減了。當月結(jié)轉(zhuǎn)時利潤里也有了，但年報看明細賬目里營業(yè)外收入借方貸方都沒有，其他收益的借方有一點
m773165118
2023 05/03 07:01
就是我看了一下賬目，加計已經(jīng)是當時借：加計抵減 貸：其他收益-加計抵減了。當月結(jié)轉(zhuǎn)時利潤里也有了，但年報看明細賬目里營業(yè)外收入借方貸方都沒有，其他收益的借方有一點
m773165118
2023 05/03 07:01
就是我看了一下賬目，加計已經(jīng)是當時借：加計抵減 貸：其他收益-加計抵減了。當月結(jié)轉(zhuǎn)時利潤里也有了，但年報看明細賬目里營業(yè)外收入借方貸方都沒有，其他收益的借方有一點
郭老師
2023 05/03 08:01
其他收益應改貸方發(fā)生額
沒有余額的
郭老師
2023 05/03 08:01
你看這個金額多少的
m773165118
2023 05/03 08:02
借方1400
m773165118
2023 05/03 08:02
借方1400
m773165118
2023 05/03 08:02
借方1400
郭老師
2023 05/03 08:05
不對
你自己去查下原因吧
所得稅交的對不對
不對的話差了多少
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